甚麼是洗錢?

洗錢又稱洗黑錢,根據財務行動特別組織(FATF)的定義,洗錢指不法份子和恐怖份子通過各種手段處理犯罪或不法活動所得的收益,以掩飾其非法來源。換言之,罪犯透過金融交易「清洗」非法所得的金錢和掩飾資金來源,最後把已清洗的金錢放入合法的金融系統,這種伎倆稱為洗錢。

聯合國毒品和犯罪問題辦公室估計,每年經過清洗的黑錢介乎 8,000 億至 2 萬億美元之間,佔每年全球經濟增長 2% 至 5%

洗錢三大階段

通常,洗錢涉及以下三大階段:

  1. 存放(Placement)
    首先,洗錢人把非法收益引入金融體系,方法通常是把大額現金分拆為小額存款及投資金額,目的在於佈局讓資金得以跨國或跨實體流動。

  2. 分層交易(Layering)
    透過複雜的交易及商業手法,例如匯款至全球多個帳戶,把之前存入金融體系內的非法資金,轉換成其他形式,以分隔其來源。透過分層交易,洗錢人希望擾亂及延遲執法機關的調查工作,使他們難以追查資金源自罪犯或恐怖分子。

  3. 整合(Integration)/提取(Extraction)
    資金再次進入一般金融系統,並裝作是從合法商業活動取得的收益。洗錢人可選擇把資金投放於地產、奢侈資產或創投公司。

常見洗錢手法

專業服務機構提供註冊成立公司、代理董事或核數等服務。當中部分服務的洗錢風險較高,因為罪犯可在存放、分層交易或整合階段中,利用這些服務清洗黑錢。罪犯常用的一些手法包括:

  • 經營現金密集型業務
    這種業務可合法地交易大量現金,例如食肆、雜貨店、洗車或的士公司。洗錢人可利用帳戶同時存入商業收益及非法獲取的金錢,由於這類業務備存帳目有欠完善,因此難以核實資金來源。

  • 化整為零/分散交易,以避偵查
    這是傳統的洗錢策略,方法是把大額現金分拆為不易引起懷疑的小額現金,通常再以商業交易的方式把現金運往其他國家,以避偵查。

  • 利用空殼公司及信託公司掩藏擁有權
    空殼公司是沒有活躍業務或重要資產的企業。信託公司經常被不法分子用作掩藏擁有權的資料。擁有權欠缺透明度可讓詐騙者有機可承,掩藏以非法途徑取得的資金和規避打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的規定。

  • 利用高價值資產清洗非法收益
    個人或公司透過這種策略,可以非法取得的金錢購買高價值資產,再出售圖利,藉以把金錢變為合法收入。罪犯尤其喜歡價值高、容易交易及可在較長時間保值的資產。因此,房地產、寶石及貴金屬等,均是罪犯經常利用作洗錢的高價值資產。

專業服務機構如何防避洗錢活動?

1. 核實身份及評估風險,使罪犯無法掩藏秘密

核實客戶的身份及評估風險是控制及減低洗錢風險的主要方法。專業服務提供者在接觸客戶時,應以身份證明文件核實客戶身份,包括姓名、出生日期、地址及其他資料。此舉可確保客戶及實益擁有人確有其人。

若客戶是特殊利益人士(SIP)/特殊利益實體(SIE)、政治人物(PEP)或親屬及密切關聯者(RCA),須在開立客戶檔案後進行打擊洗錢及恐怖分子資金籌集篩檢程序及客戶盡職審查程序(Customer Due Diligence)。

評估風險時應考慮國家、顧客、產品或服務,以及運送或分銷渠道這四大因素。如屬風險較高的業務及交易,尤其上文所述者,專業服務機構應注意帳戶的交易模式是否一致、實益擁有權及交易地區,以便更全面和適當地評估洗錢或恐怖分子資金籌集,及違反制裁禁令等方面的風險。若有可疑個案,必須執行更嚴格客戶盡職審查(Enhanced Due Diligence),再作深入調查。

2. 打擊洗錢的管控措施及備存紀錄

專業服務機構應為評估、監察及降低洗錢及恐怖分子資金籌集的風險制訂方法,並定下打擊洗錢的紅旗指標(red flag indicators)。對於特定行業及交易,必須審查其帳戶及交易,方法包括向客戶查詢、要求客戶提交證明文件或申報資料,以及檢查資料是否與客戶的財務情況相符。

為方便審計紀錄及查核,必須為初步客戶盡職審查的評估結果和任何最新資料及解釋妥善存檔。關於交易、工作流程及紅旗指標的風險評估結果及決定,應妥為存檔,並經常更新。

3. 持續監察及舉報

與客戶維持關係期間,必須持續管理及監察與客戶相關的風險,這一點至為重要。持續監察可讓專業服務機構對看來不尋常或可疑的活動提高警覺,以便進一步研究及調查。若發現已知或可疑的非法活動,應適時向當地執法機關提交可疑交易報告。

如何有效快捷地執行打擊洗錢程序及管控措施?

以人手執行篩檢、客戶盡職審查及持續監察程序,既費時,又繁複。若要更快捷省時,有利業務發展,專業服務機構應借助創新科技,例如商業用的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集篩檢工具,以遵從規管規定。

SentroWeb-DJ 是此類打擊洗錢的篩檢工具之一,由全球知名的道瓊斯數據庫支援,提供可靠、詳盡及最新資料,使用系統的搜尋器,只需數秒,即可得出相關客戶資料。系統更會每天自動監察曾搜尋過的姓名,如其狀況有任何改變,系統會向發出警告通知。

SentroWeb-DJ 功能包括:

  • 搜尋及篩檢制裁名單(特殊利益人士、特殊利益實體、政治人物、親屬及密切關聯者)
  • 客戶盡職審查
  • 自動持續監察
  • 風險評估顯示板
  • 職員培訓

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